admin / 27.02.2020

Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У

Источник — СПС Гарант
КОРОТКО:
— Новое указание не регулирует расчеты наличными между физическими лицами. Они рассчитываются любыми наличными суммами
— Предельный размер расчетов по одному договору в день в рамках исполнения гражданско-правовых обязательств между участниками расчетов (а это только юр.лица и предприниматели) оставлен в размере 100 тыс руб.
— Предельный размер расчетов между участниками расчетов (юр.лица, предприниматели) и физическими лицами не установлен. Они рассчитываются любыми наличными суммами
— По общему правилу, чтобы рассчитаться наличными суммами участники расчетов (юр.лица, предприниматели) должны снять средства со своего банковского счета и оприходовать наличные деньги в кассу для дальнейших наличных расчетов
-Новое указание дублирует случаи старого указания, когда в отдельных ограниченных случаях расчеты наличными между участниками расчетов и физическими лицами (без ограничения по суммам) можно производить без предварительного снятия средств с банковского счета за счет поступления средств в кассу от профессиональной деятельности, например, за счет средств от проданных ими товаров, выполненных ими работ и (или) оказанные ими услуг.
В частности, Индивидуальный предприниматель, получивший в кассу средства от физического лица (без ограничения по сумме) вправе
сделать выдачу наличных денег самому себе (без ограничения по сумме) на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности. Здесь Предприниматель выступает в 2-х статусах.
Далее сам обзор изменений
(обзор изменений, внесённых в порядок осуществления наличных расчётов Указанием Банка России от 9 декабря 2019 г. N 5348-У «О правилах наличных расчетов»)

24 апреля 2020 г.

27 апреля 2020 г. вступает в силу Указание Банка России от 9 декабря 2019 г. N 5348-У «О правилах наличных расчетов» (далее — Указание N 5348-У). Оно придёт на смену действовавшему с 2014 г. Указанию Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее — Указание N 3073-У). Остановимся на наиболее важных отличиях нового правового регулирования от старого порядка.

Предельный размер расчётов наличными

В первую очередь отметим, что неизменным остался предельный размер расчётов наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (которые, как и в Указании N 3073-У именуются участниками наличных расчётов). Он по-прежнему составляет 100 тысяч рублей (или эквивалентная сумма в иностранной валюте) по одному договору (п. 4 Указания N 5348-У).
п. 4 Указания N 5348-У
4. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 29, ст. 3857), на дату проведения наличных расчетов (далее — предельный размер наличных расчетов).

Ограничения на расходование наличности

Основные изменения, внесённые новым указанием в порядок наличных расчётов, касаются ограничений на расходование наличности, поступившей в кассу организации. Впрочем, для большей части хозяйствующих субъектов ничего не изменится — новшества связаны с особенностями работы микрофинансовых организаций, ломбардов, и кредитных потребительских кооперативов, включая сельскохозяйственные.

Во-первых, расширился круг денежных поступлений, на которые распространяются ограничения. Если в соответствии с Указанием N 3073-У ограничения расходования наличности распространялись только на выручку организаций (денежные средства, поступившие в кассу организации за проданные товары, выполненные работы и (или) оказанные услуги), то Указание N 5348-У распространяет их также на деньги, полученные названными субъектами по договору займа (по договору передачи личных сбережений), полученные в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа. Для кредитных потребительских кооперативов и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов ограничения распространяются также на деньги, полученные в качестве паевых взносов (п. 1 Указания N 5348-У).

Во-вторых, для указанных организаций расширен перечень допустимых целей расходования поступившей в кассу наличности. Ломбарды и микрофинансовые организации смогут расходовать её на выдачу займов, возврат привлеченных займов, уплату процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам. Такие расходы не должны превышать 50 тысяч рублей по одному договору займа, и не составлять более чем 1 миллион рублей в течение одного дня в расчете на микрофинансовую организацию (ее обособленное подразделение), ломбард (его обособленное подразделение).

Кредитные потребительские кооперативы (включая сельскохозяйственные) вправе расходовать поступления на выдачу займов, возврат привлеченных займов, возврат средств по договорам передачи личных сбережений, плату за использование денежных средств по договорам передачи личных сбережений, уплату процентов, неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам, по договорам передачи личных сбережений, а также на выплату сумм паенакоплений (пая). Такие расходы не должны превышать 100 тысяч рублей по каждому из перечисленных договоров, по каждому паенакоплению (паю), и не должны составлять более чем 2 миллиона рублей в течение одного дня в расчете на кооператив (его обособленное подразделение) (п. 1 Указания N 5348-У).

Прочие нововведения

Кроме того, в тексте Указания N 5348-У по сравнению с Указанием N 3073-У уточняется ряд формулировок. Так, согласно п. 1 Указания N 5348-У все расчёты между участниками наличных расчетов и физическими лицами, кроме перечисленных в данном пункте исключений, осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета (ранее это требование относилось только к расчётам по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр — п. 4 Указания N 3073-У).

Исчезла норма, содержавшаяся в п. 5 Указания N 3073-У, о том, что наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы. Впрочем, она дублировала норму п. 1 ст. 861 ГК РФ и по этой причине практического значения не имела.
П.1 ст. 861 ГК РФ:
1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Исключена также норма п. 6 Указания N 3073-У об осуществлении выплат работникам, выдачи наличности под отчёт и расходовании денег на личные нужды индивидуального предпринимателя без соблюдения предельного размера наличных расчетов. Эта норма также не имела самостоятельного значения, поскольку предельный размер расчётов наличными деньгами на указанные выплаты и так не распространяется. Вместе с тем, её отмена, как представляется, может вызвать определённое непонимание, как со стороны хозяйствующих субъектов, так и контролирующих органов, что потребует издания дополнительных разъяснений.

В то же время, в п.п. 1, 2 Указания N 5348-У упоминается необходимость соблюдения валютного законодательства при совершении операций с иностранной валютой. Учитывая обязательность соблюдения норм федеральных законов всеми участниками правоотношений, наличие такой оговорки также представляется излишним.

Центробанк утвердил новые правила наличных расчетов с 27 апреля 2020 года

Указание от 09.12.2019 № 5348-У было зарегистрировано в Минюсте 7 апреля и опубликовано на сайте ЦБ 16 апреля. Плюс 10 дней с даты публикации = 27.04.2020 г.

Для большинства организаций и ИП никаких изменений в новом документе нет. Лимит расчетов наличными оставили старый — 100 тыс. рублей по одному договору.

Изменения в расходовании наличных денег, поступивших в кассу касаются микрофинансовых организаций, потребительских кооперативов и ломбардов.

Наличный расчет правила и лимит оплаты в 2020 году

Указание ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. № 3073-У устанавливает лимит наличных расчетов деньгами между юридическими лицами в 2020 году, а также порядок оплаты наличными. И закрывает лазейки законные способы обхода лимита в 100 тысяч. Расчеты между физическими лицами наличными деньгами не ограничиваются. Лимит расчетов наличными деньгами с физическим лицом отсутствует.

Главное новшество – на некоторые наличные суммы юридические лица и ИП смогут тратить только деньги. Снятые с банковского счета и внесенные в кассу.

Есть запрет на выдачу наличных из кассы из наличной выручки на цели, не упомянутые в указании ЦБ. Т.е., чтобы выдать сотруднику заём, нужно взять наличную выручку. Сдать ее в банк. Потом получить сумму займа наличными в банке по чеку. И только из полученных в банке наличных выдать заём. Естественно, обслуживающий банк получает прибыль в виде комиссии за прием и выдачу наличных. Это, судя по всему, и есть основная цель запрета. Чтобы народ больше платил комиссии своему банку.

Важно!Из выручки, займов, возврата неизрасходованных подотчетных денег и всех прочих сумм, поступивших в кассу не со счета вашей организации (ИП). Наличные денежные расчеты, не поименованные в списке разрешенных, проводить нельзя.

А вот и приятные нововведения наличных расчетов. ИП вправе забрать выручку из кассы на свои личные нужды без ограничения по сумме. Достаточно составить РКО — расходный кассовый ордер (расходник) с формулировкой «На личные (потребительские) нужды ИП».

А вот предельный лимит расчета наличными остался неизменным. 100 000 руб. в рамках одного договора между юридическими лицами и ИП. (далее — участники наличных расчетов).

к меню

Кто является участниками, на которые действуют лимит наличных расчетов

Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Это ограничение распространяется на наличные расчеты:

  • между организациями;
  • между организацией и индивидуальным предпринимателем;
  • между индивидуальными предпринимателями.

Размер наличных у адвоката

Примечание:Подробнее …(.pdf 385Кб)

На адвоката, учредившего адвокатский кабинет, не распространяется и ограничение на размер наличных расчетов. Дело в том, что предельный размер для них — в сумме 100 000 рублей — установлен лишь для расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»).

К этим категориям такой адвокат не относится. Он — физическое лицо, хотя и наделенное особым профессиональным статусом (ст. 9 Закона N 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности»).

Более того, на основании п. 1 ст. 861 Гражданского кодекса РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы.

В адвокатском кабинете не применяется и кассовый аппарат. Законодатель предусмотрел такую обязанность только для организаций и индивидуальных предпринимателей (п. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»). На «индивидуального» адвоката нормы этого Закона не распространяются.

Расчеты с участием граждан осуществляются без ограничения суммы. То есть компания или предприниматель вправе получать или передавать гражданам наличные суммы без ограничений и лимит расчетов наличными не соблюдать.

к меню

На что НЕ распространяется лимит расчета наличными деньгами ?

Наличные без ограничения можно расходовать в случае:

  • выплаты заработной платы;
  • выплаты начислений социального характера;
  • выдачи денег под отчет;
  • расходования средств на личные нужды предпринимателя, при условии что выплата не будет направлена на его предпринимательскую деятельность.

к меню
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ от 7 октября 2013 г. № 3073-У

Текст постановления №3073-У ЦБ РФ Об Осуществлении Наличных Расчетов

Настоящее Указание устанавливает правила осуществления наличных расчетов в РФ в валюте РФ. А также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

1. Настоящее Указание не распространяется на наличные расчеты с участием Банка России. А также на:

наличные расчеты в валюте РФ и в иностранной валюте между физическими лицами. Не являющимися индивидуальными предпринимателями;

банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством РФ. В том числе нормативными актами Банка России;

осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством РФ и законодательством РФ о налогах и сборах.

2. Индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее — участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за проданные ими товары. Выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги. А также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:

  • выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
    Примечание: Например, для выплаты отпускных, больничного и декретных.
  • выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
  • выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
  • оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

  • выдачи наличных денег работникам под отчет;
  • возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
  • выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте РФ без ограничения целей расходования.

3. Банковские платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

4. Наличные расчеты в валюте РФ между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

5. Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.

к меню

6. Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее — предельный размер наличных расчетов).

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при выдаче кредитной организацией наличных денежных средств по требованию о возврате остатка денежных средств, перечисленных на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого определен Указанием Банка России от 15 июля 2013 года № 3026-У «О специальном счете в Банке России», зарегистрированным Министерством юстиции РФ 16 августа 2013 года № 29423.

Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте РФ на следующие цели:

выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

выдачу работникам под отчет.

7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка РФ
Э.С.НАБИУЛЛИНА
к меню

Вопросы-ответы по ограничениям наличными 100000 руб.

Итак, мы видим, что Указание устанавливает Лимит расчета наличными суммами для оплаты расчетов между юридическими лицами и ИП с 2014. Который по величине не изменился и равен 100 000 рублей по одному договору.

Можно ли в один кассовый день и по одной накладной производить операции с одним и тем же контрагентом на сумму более 100 тыс рублей

Да, можно по нескольким договорам не более 100 тыс. руб. по одному договору в один день. Написано: «Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора. Заключенного между указанными лицами».

Внимание!Если предмет договора и все остальные условия остались прежними в других договорах, то велика вероятность, что суд может признать (некоторые суды и признают), такие договора «одним договором».

Выдача работнику наличные под отчет на командировку

Можете выдать их в том числе за счет наличной выручки и нарушения кассовой дисциплины в этом случае не будет. Потому что деньги, потраченные на командировку, — это расходы организации, то есть оплата товаров, работ, услуг, приобретаемых в ее интересах. А на такую оплату расходовать наличную выручку разрешено. И неважно, выдаете ли вы деньги авансом или возмещаете работникам уже потраченные суммы.

Примечание: Читайте другие вопросы и ответы по кассовой дисциплине к меню

Штраф за несоблюдение кассовой дисциплины

Если юридическое лицо или ИП превышают размер 100 000 руб. по одному договору, то это считается нарушением порядка работы с наличными. За это предусмотрен штраф по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Для организаций его сумма составляет от 40 000 до 50 000 руб. Для ответственного работника (должностного лица) — от 4000 до 5000 руб. Но привлечь организацию к ответственности инспекторы вправе в течение двух месяцев с момента нарушения (ч. 1 ст. 4.5 и подп. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ).

Согласно КоАП РФ за превышение лимита наличных расчетов предусмотрена административная ответственность. Причем как для покупателей, так и для продавцов.

Дела, связанные с нарушением лимита наличных расчетов, рассматривают налоговые инспекции (ст. 23.5 КоАП РФ).

Согласно положений части 1 статьи 4.5 и подпункта 6 части 1 статьи 24.5 оштрафовать за нарушение лимита расчетов наличными могут только в течение двух месяцев со дня его совершения. Момент, когда нарушение обнаружили, значения не имеет.

к меню

Кого оштрафует налоговая инспекция, если сумма наличных расчетов между покупателем и продавцом превышает 100 000 руб.

Налоговая инспекция вправе оштрафовать как покупателя, так и продавца. Потому что участниками наличных расчетов являются как плательщик, так и получатель, а значит, за нарушение они оба должны нести ответственность (ст. 15.1 КоАП РФ).

Арбитражная практика подтверждает такую позицию. Так, например, за нарушение лимита наличных расчетов можно привлечь организацию, которая получает деньги (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 30 ноября 2010 г. по делу № А28-2959/2010). Причем даже если деньги платит предприниматель (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 18 февраля 2010 г. по делу № А28-16681/2009).

Такой же порядок действует и на расчеты по договору мены. В нем обе стороны являются одновременно и покупателем, и продавцом (п. 2 ст. 567 ГК РФ). Если товары неравноценны, то та сторона, чей товар дешевле, доплачивает разницу в цене (п. 2 ст. 568 ГК РФ). Если доплата наличными превышает установленный лимит, налоговая инспекция оштрафует обоих участников.

к меню


ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

  1. Учет КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ и кассовая ДИСЦИПЛИНА 2020
    Даются разъяснения про кассовые операции и кассовую дисциплину в 2020 . Описан учет денежных средств в кассе, ведение и заполнение кассовой книги для ИП. Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ.
  2. КАССА — ВОПРОСЫ, ОТВЕТЫ, СИТУАЦИИ
    Наличные, лимит кассы, кассовая дисциплина — все эти вопросы и приведенные в этой теме ответы, где приведены все возможные ситуации при кассовых операциях, административная ответственность.
  3. ЛИМИТ расчета НАЛИЧНЫМИ как определить
    При расчетах наличными деньгами действует лимит в 100 000 руб. Но не всегда ясно, как его считать.

ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1. Настоящее Указание не распространяется на наличные расчеты с участием Банка России, а также на:

наличные расчеты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями;

банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России;

осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

2. Индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее — участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:

выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;

выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

выдачи наличных денег работникам под отчет;

возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;

выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084).

Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации без ограничения целей расходования.

3. Банковские платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте Российской Федерации, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте Российской Федерации, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2758; N 48, ст. 5739; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873).

4. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

5. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.

6. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее — предельный размер наличных расчетов).

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при выдаче кредитной организацией наличных денежных средств по требованию о возврате остатка денежных средств, перечисленных на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого определен Указанием Банка России от 15 июля 2013 года N 3026-У «О специальном счете в Банке России», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 августа 2013 года N 29423 («Вестник Банка России» от 28 августа 2013 года N 47).

Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте Российской Федерации на следующие цели:

выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

выдачу работникам под отчет.

7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА

Документ

Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У

Указанием Банка России от 09.12.2019 № 5348 установлены новые правила наличных расчетов. Они вводятся вместо правил, установленных Указанием Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».

Новые правила по-прежнему распространяются на наличные расчеты между организациями, предпринимателями, между организациями и предпринимателями, а также между названными участниками наличных расчетов и физическими лицами.

Правилами предусмотрены особенности наличных расчетов для:

  • микрофинансовой организации;
  • ломбарда;
  • сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива (далее – СКПК);
  • кредитного потребительского кооператива (далее – КПК).

В своей деятельности названные организации получают в кассу наличные денежные средства по договору займа (в том числе возврат суммы предоставленного займа, проценты, штрафы, пени за нарушение срока возврата), а также денежные средства по договору передачи личных сбережений. Кроме того, СКПК и КПК получают в кассу паевые взносы. По новым правилам указанные денежные средства микрофинансовая организация, ломбард и т.д. могут расходовать на цели, установленные в Указании, без предварительного внесения их на банковский счет.

При этом новыми правилами для перечисленных организаций установлены свои ограничения по расчетам наличными денежными средствами (в том числе при расчетах с физическими лицами).

Так, по правилам микрофинансовая организация и ломбард могут выдавать наличными заём в сумме, не превышающей 50 тыс. руб. по одному договору займа и не более чем 1 млн руб. в течение одного дня в расчете на микрофинансовую организацию (её обособленное подразделение) и ломбард (его обособленное подразделение). Эти ограничения они должны соблюдать также при возврате займодавцам привлеченных займов, а также при уплате им процентов, штрафов и пеней по договорам займа.

СКПК и КПК могут выдавать наличными заём в сумме, не превышающей 100 тыс. руб. по одному договору займа и не более чем 2 млн руб. в течение одного дня в расчете на СКПК (его обособленное подразделение) и КПК (его обособленное подразделение). Указанные ограничения должны соблюдаться также при возврате привлеченных займов, при возврате средств личных сбережений, при уплате процентов, штрафов и пеней по указанным договорам, а также при выплате сумм паенакоплений (пая).

В остальном правила наличных расчетов не изменились. Как и раньше, наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между организациями, предпринимателями, организациями и предпринимателями в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. Либо на сумму в иностранной валюте, которая эквивалентна 100 тыс. руб. по официальному курсу, установленному Банком России на дату проведения наличных расчетов. Эти ограничения не распространяются на наличные расчеты с физическими лицами.

Новые правила наличных расчетов действуют с 27 апреля 2020 года.

  • 28 апр

Для НФО

Оно пришло на смену Указанию № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов». Всем хорошо известно, насколько сложно организациям было выполнять требования прежнего указания, в соответствии с которым выдавать займы некредитным финансовым организациям разрешалось только денежными средствами, снятыми с расчетного счета. За нарушение указанной нормы привлечены к административной ответственности многие организации.

Это указание больше года ждут все некредитные финансовые организации, его проект был подготовлен уже достаточно давно. Возможно, его принятие ускорило стремление государства принять как можно больше мер, направленных на облегчение работы организаций в условиях экономического спада.

Новое Указание устанавливает правила наличных расчетов в Российской Федерации в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Главным нововведением стало, что с 27 апреля 2020 года микрофинансовые организации, ломбарды, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, кредитные потребительские кооперативы вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги, полученные по договору займа (по договору передачи личных сбережений) в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени), полученные в качестве паевых взносов (в случае, если участником наличных расчетов является СКПК, КПК, помимо уже установленных целей таких как:

  • выплаты работникам заработной платы, и выплаты социального характера;
  • выплата страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
  • выдача наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
  • оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
  • выдача наличных денег работникам под отчет;
  • возврат денежных средств за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
  • выдача наличных денег при осуществлении операций банковского платежного агента (субагента) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

На дополнительные цели расходования наличных денежных средств из кассы МФО, Ломбарда, СКПК и КПК:

  • выдача займов, возврат привлеченных займов, уплата процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам микрофинансовой организацией, ломбардом:
    • в сумме, не превышающей 50 тысяч рублей по одному договору займа, но не более чем 1 миллион рублей в течение одного дня в расчете на микрофинансовую организацию или ломбард (и их обособленные подразделения);
  • выдача займов, возврат привлеченных займов, возврат средств по договорам передачи личных сбережений, плата за использование денежных средств по договорам передачи личных сбережений, уплата процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам, по договорам передачи личных сбережений, выплата сумм паенакоплений (пая) кредитным потребительским кооперативом, сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом:
    • в сумме, не превышающей 100 тысяч рублей по каждому из перечисленных договоров, по каждому паенакоплению (паю), но не более чем 2 миллиона рублей в течение одного дня в расчете на кредитный потребительский кооператив, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив (и их обособленные подразделения).

Таким образом,

МФО и Ломбард, вправе выдавать займы из кассы, осуществлять возврат по привлеченным займам за счет поступивших денежных средств в виде возврата по займам, процентам, неустоек (штрафов пени) в течение одного дня:

  • по одному договору не более 50 тысяч рублей,
  • в целом по Компании не более 1 миллиона рублей.

КПК и СКПК:

  • по одному договору не более 100 тысяч рублей,
  • в целом по компании не более 2 миллионов рублей.

Сохранилось правило: Между участниками наличных расчетов (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, расчеты, по прежнему, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.

Обратите внимание: такое ограничение действует при наличных расчетах по договорам займа между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

В связи с вышеизложенным, Вам необходимо:

  • Организовать работу с наличными денежными средствами в соответствии с новым указанием не допуская нарушений, довести информацию по всем изменениям до материально ответственных лиц.
  • Назначить ответственное лицо за соблюдением норм, установленных Указанием № 5348-У.

Вы можете получить консультацию, отправив свой вопрос
на почту Финансовой службы Акцепт Групп: consult@mfo-pro.ru

Заказать звонок

FILED UNDER : Статьи

Submit a Comment

Must be required * marked fields.

:*
:*