admin / 16.03.2020

Счет на авансовый платеж по договору образец

Полезная информация на тему: «Счет на авансовый платеж по договору образец»с комментариями спецалистов.

Счет на авансовый платеж по договору: образец

Выставление счета для произведения предоплаты не ведет к возникновению обязательств у контрагента. Все обязанности закреплены договором, при наличии в нем условия предварительной оплаты, нужен счет на аванс, образец которого разрабатывается предприятиями самостоятельно. После того, как деньги будут получены, организация выставляет авансовую форму счета-фактуры и оформляет сделку в учете бухгалтерскими проводками.

Счет-фактура по авансовым суммам должен быть выписан в течение 5 дней после даты поступления поставщику средств (ст. 168 п. 3 НК РФ). Срок отслеживается в календарном исчислении. Обойтись без счета-фактуры разрешено, если поставка товара была осуществлена в первые 5 дней после получения платежа. Такие разъяснения приведены в Письме Минфина, датированном 10.11.2016 г, под 03-07-14/65759.

Как выставить счет на предоплату, образец которого был оформлен поставщиком:

  • передать контрагенту на этапе согласования условий сотрудничества и подписания договора;
  • отправить по адресу нахождения контрагента письмо с вложенным в него бланком счета;
  • сделать скан-копию подписанного документа и переслать ее по электронной почте;
  • воспользоваться для отправки реквизитов счета факсом.

Счет на предоплату: образец и его обязательные атрибуты

Структура и содержание документа не имеют строгой законодательной регламентации. Субъекты хозяйствования вправе самостоятельно разрабатывать шаблоны, заполнять их можно вручную или автоматизированными средствами. Полнота отраженной в счете информации зависит от наличия в нем таких элементов:

  • данные об организации, которая сформировала и выставила счет, с указанием ее названия и кодовых обозначений ИНН с КПП;
  • банковские реквизиты поставщика;
  • дата и номер документа, присвоенные при регистрации;
  • перечисление товарных позиций и видов оказываемых услуг, которые являются предметом договора;
  • количество товаров, подлежащих оплате, единицы их измерения и итоговая стоимость;
  • сумма, на которую выставляется счет на предоплату (образец скачать можно ниже);
  • подписи руководства и лица, занимающего должность главного бухгалтера;
  • печать.

Итоговые суммы приводятся в бланке цифрами и прописью. В верхней части шаблона рекомендуется располагать блок с реквизитами. Центральную часть листа отводят под табличную вставку. В графах таблицы указываются сведения о товаре или услуге, которые должны быть поставлены или оказаны по условиям соглашения.

Сумма счета может быть определена двумя способами:

  • в размере оговоренной договором предоплаты;
  • в полном объеме.

Если указывается сумма, которая подлежит перечислению в авансовом порядке, то в графе для наименования товара или услуги должна присутствовать фраза «частичная оплата». Если в счете значится вся стоимость по договору, то необходимо включить в документ формулировку с конкретной долей средств, которые должны быть оплачены сейчас. При наличии такого условия в договоре можно в бланке счета сделать ссылку на пункт соглашения, чтобы покупатель знал, какую часть от общей суммы ему требуется перечислить авансом.

Дополнительные атрибуты могут уточнять условия доставки, ограничивать сроки для отгрузки товара или его самовывоза, акцентировать внимание на фиксации цены в течение определенного промежутка времени. Можно внести отдельным пунктом или в форме сноски возможность возврата товара или денег в определенных ситуациях.

Счет на предоплату по договору может содержать отдельные элементы из договорной документации. Этот бланк можно использовать для уведомления получателя ценностей об обязательности наличия доверенности у лица, которому будут делегированы полномочия по приемке товаров.

Счет на оплату аванса по договору образец

Форма (бланк) счета на — предоплату в — банк

Счет на предоплату — это документ, предназначенный для оплаты (предоплаты) товара или услуги. Счет на предоплату это важный документ, как для продавца, так и для покупателя. Счет на предоплату, образец заполнения бланка Вы можете посмотреть, скачав программу «Экспредо»

В программе легко и быстро можно составить счет на предоплату и скачать. Программа «Экспредо» позволяет хранить в своей базе неограниченное количество ранее выписанных счетов на предоплату. Вы всегда сможете вернуться к Вашим данным в любое время, не проделывая повторной работы по внесению информации.

Адвокат Анисимов Представительство и защита в суде

Например, суд признает, что должник не допустил просрочки исполнения обязательства, если начало течения срока оплаты сторонами связано с фактом выставления счетов (в договоре указано: платежи за выполненные работы производятся клиентом в течение трех банковских дней со дня выставления счета).

Счет на предоплату (образец)

  • название организации или ФИО индивидуального предпринимателя, выставляющих счет;
  • ИНН и КПП поставщика;
  • номер расчетного банковского счета поставщика, реквизиты банка, в котором открыт счет;
  • дата и номер счета;
  • наименование товара, работ или услуг, оказываемых по договору, их количество, цена единицы, стоимость;
  • общая сумма счета на предоплату по договору (образец) (цифрами и прописью);
  • подпись руководителя и бухгалтера, печать поставщика.

Когда счет формируется на всю сумму по договору, то уплата аванса может быть прописана в договоре или самом счете на оплату. Если конкретный размер предоплаты не установлен, однако такое условие оговорено и предусмотрено в договоре, то покупатель может самостоятельно определить размер аванса.

Счёт на аванс

Счёт – это первичный документ, в котором содержится основная информация по сделке. В нём указывается общая сумма, которую заказчик должен оплатить исполнителю, сроки оказания услуги (поставки товара), дополнительные условия. Счёт может выставляться на предоплату – тогда это будет счёт на аванс. Выставление счёта на аванс носит факультативный характер, исключением являются случаи, когда заказчик прописывает это в договоре как обязанность исполнителя.

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» можно автоматически сформировать счёт на аванс. Все необходимые для заполнения поля будут выделены. Ещё одно неоспоримое преимущество сервиса – вы можете сохранить заполненные документы на компьютер в удобном для вас формате и при необходимости отправить их в электронном виде.

Ни в одном из нормативных документов по бухгалтерскому учету не указана обязанность выписывать такой документ, как счет на оплату. И часто бухгалтерия их просто игнорирует. Конечно, счет по сути ничего не подтверждает, перечисленные денежные средства мы видим по платежному поручению, передачу ТМЦ — по накладной, оказание услуг (работ) — по акту приема-предачи услуг (работ). Часто достаточно договора, где указана цена товара и другие условия сделки. Но арбитражная практика показывает, что в договоре может быть указано, что оплата услуг производится ежемесячно на основании выставляемых счетов не позднее даты, указанной в счете. Или, например, не всегда есть возможность подписать с заказчиком акт приема-предачи работы. Все это может являтся причиной задержки платежей. Получается, что без счета не обойтись никак.

В статье 9 ФЗ «О бухгалтерском учете» указано, что подписи главного бухгалтера, руководителя или уполномоченного приказом должностного лица не обязательны. Как и не требуется печать. Это, конечно, не обязательные реквизиты счета, но во избежания недоразумений не лишним будет их указать.

Договор внесения аванса в счёт платежей по договору купли-продажи квартиры

Если сделка по отчуждению указанной квартиры не осуществляется по вине Покупателя, то вся сумма аванса переходит в собственность Продавца. Если сделка не осуществляется по вине Продавца, то вся сумма аванса возвращается Покупателю в течение дней с момента требования. При продаже квартиры третьим лицам аванс возвращается в двойном размере.

Счет на аванс по договору

Этот документ составляется в произвольной письменной форме в соответствии с правилами делового оборота, принятыми на предприятии. Тем не менее есть ряд обязательных реквизитов, которые должен содержать каждый образец счета на аванс по договору:

Счет на аванс по договору составляется в том случае, если стороны сделки согласовали условия предоплаты. Аванс – это некоторая сумма, которая выплачивается в счет будущего денежного обязательства. Чтобы подтвердить платеж, необходимо составить счет и сделать бухгалтерскую проводку.

Авансовый счет образец

В конце таблицы укажите «Сумму всего» по счет у, выделите НДС, подлежащий в , и выведите итоговую сумму. Подлежащую перечислению сумму напишите цифрами и прописью. Подпишите документ у руководителя или главного бухгалтера. Такие подписи не являются обязательными в оформлении документа, как и печать предприятия, но большинство счет именно так. Это важно, скорее, для внутреннего и разграничения ответственности между ответственными лицами предприятия-продавца.

Плату по счету должна поступить в срок, который указан в самом документе или в договоре. И лучше не тянуть с оплатой, поскольку до окончания срока договоренности продавец не вправе менять условия сделки и не может расторгнуть ее.

Как сформулировать основание счета на аванс

Предоплата 30% (тридцать процентов) от общей стоимости услуг по Договору, а именно рублей, в том числе НДС (18 %) составляет осуществляется Заказчиком после подписания Договора и получения Заказчиком счета Исполнителя в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней. 3.4. Основанием для оплаты услуг является счет, выставляемый ежеквартально Исполнителем, на основании подписанного Сторонами Акта.
Светлана

Предоплата 30% (тридцать процентов) от общей стоимости услуг по Договору, а именно рублей, в том числе НДС (18 %) составляет осуществляется Заказчиком после подписания Договора и получения Заказчиком счета Исполнителя в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней.
Светлана

Срок выписки счет-фактуры на предоплату составляет 5 дней после ее зачисления на счет (п.2 ст. 168 НК РФ). Ее основное назначение – обосновать начисление НДС. Этот же срок актуален и для выставления документа на отгрузку. Задержка или выписка по итогам отчетного периода могут повлечь неприятные последствия. Бланк утвержден Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 г. и един для выписки авансовой или отгрузочной счет-фактуры.

Правом на выставление счет-фактуры раз в месяц вне зависимости от количества зачисленных предоплат имеют телекоммуникационные компании, оказывающие услуги на непрерывной основе. По итогам отчетного периода оформляется отгрузочный документ, включающий все полученные в его рамках платежи.

Значение счета для продавца (исполнителя) также велико. С одной стороны субъект указывает куда именно должны перечисляться деньги за товары и услуги. С другой стороны, у счета существует период действия. Он определяет срок осуществления платежа, а также обязанность организации держать в резерве выписанные по счету товары.

Если предприятие работает по системе НДС, то это нужно указать и выделить его в счёте. Если без НДС – эту строку можно просто пропустить. Затем справа ниже указывается полная стоимость всех товаров или услуг, а под таблицей эта сумма вписывается прописью.

Счет на аванс образец

  • 1 — наименование ценностей, услуг, работ, в оплату которых перечислен аванс, можно указать обобщенное название. Многие поясняют здесь, указывая, что этот аванс. Однако это делать необязательно, согласно порядку заполнения, в данном поле счета-фактуры указывается наименование товара. Пояснить для покупателя, что это авансовый документ можно, например, с помощью постановки специального штампа на бланке, это не запрещено. Также понять, что документ выписан на аванс можно по ставке НДС в графе 7 — 10/110 или 18/118 (при отгрузке заполняется процентная ставка 10 или 18);
  • 1а — новая графа в бланке счета-фактуры с 01.10.2017, заполняют ее только по экспортным товарам в ЕАЭС;
  • 2-6 — графы не заполняются;
  • 7 — ставка НДС в таком формате — 10/110 или 18/118;
  • 8 — НДС, вычисленный из суммы аванса по указанной в предыдущей графе ставке;
  • 9 — Сумма предоплаты, внесенный на счет продавца;
  • 10, 10а — не заполняются
  • 11 — новая графа в счете-фактуре с 01.10.2017, заполняется только по импортным операциям.
  • дату составления документа, порядковый номер (их нужно включать в строку 1);
  • сведения о продавце и клиенте — названия фирм, их адреса, ИНН, КПП (в строках 2, 2а, 2б, 6, 6а, 6б);
  • данные о платежном документе, подтверждающем перечисление аванса — номер и дату (фиксируются в строке 5);
  • название валюты расчетов, а также ее код — в соответствии с ОКВ (строка 7);
  • название товара/работы, за что перечислен аванс — так, как оно звучит в договоре между организациями (в графе 1);
  • ставку НДС, установленную в отношении конкретного вида товара — причем обозначаться она должна как расчетная — 10/110 или 18/118, а не 10 и 18% (в графе 7);
  • величину исчисленного НДС — в рублях и копейках без округления (в графе 8);
  • величину полученной предоплаты, также в рублях и копейках (в графе 9).

  • наименование поставщика и заказчика;
  • банковские реквизиты поставщика для перечисления средств;
  • печать и подпись представителя организации-исполнителя.
  • 1 Проводки по авансу, полученного от покупателя
  • 1.1 Пример отражение полученного аванса за товары (услуги, работы)

6.2. Сторона Договора, имущественные интересы которой нарушены в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по Договору другой Стороной, вправе требовать полного возмещения причиненных ей убытков.

3.1. Расчеты за Товар производятся на условии % предоплаты в течение банковских дней с момента выставления счета на оплату путем перечисления денежных средств на расчетный счет Поставщика. Окончательный расчёт в течение рабочих дней с момента подписания товарной накладной (актов приёмо-передачи).

5.2. Приемка Товара по количеству и качеству производится в соответствии с инструкциями по приемке продукции по качеству и количеству, утвержденными Постановлениями ГА СССР от 15.06.65 № П-6 и от 25.04.66 г. № П-7, и приемкой 5 ВП МО РФ.

Счет на аванс и окончательный расчет

Уточните пожалуйста, вы в своем сообщении действительно говорите о разных документах, или там опечатка.
Если речь идет о счетах-фактурах, то у вас должен быть один с/ф от контрагента на сумму предоплаты, а второй — на всю суммы работ, на которые подписан акт — коллеги выше уже описали вам эту схему.

Если речь идет во втором случае именно о счете — основании на платеж, то вполне логично, что он на ту сумму, которую вы должны доплатить. Хотя наличие счетов — это такой вопрос, который обычно регулируется договором. Может быть хоть 10 счетов по договору. Только смысл работы и контроля счетов — отслеживать, чтобы они были в итоге все оплачены. Поэтому зачем вам счет на полную сумму, который вы будете закрывать частично ?

На компаниях лежит обязанность подтверждать счет еще и фирменной . Допустимо и использование ими факсимильной подписи, если договор между сторонами признает ее тождественность и равносильность собственноручной подписи.

  • Порядковый номер. Нумерация счетов-фактур на аванс ведется в соответствии с книгой продаж. Выбирается в хронологическом порядке и строго последовательно.
  • Дата документа. Должна укладываться в 5-дневный срок с момента зачисления аванса.
  • Известные реквизиты сторон, предусмотренные бланком. В том числе ИНН клиента и продавца.
  • Данные платежного документа. Достаточно номера и даты платежки, по которой перечислялся аванс. Прочер в этой графе ставится только при неденежной форме расчетов.
  • Код валюты платежа. Является обязательным даже, если из документа следует, что оба контрагента — резиденты РФ.
  • Названия товаров или услуг, идентичные наименованиям в договоре и счете на предоплату. Допускаются обобщения — например, «Комплектующие» — но, только для случаев, когда заявка на отгрузку формировалась уже после перечислени аванса. Можно указывать слово «аванс». К примеру, «аванс за указание таких-то услуг». В этом случае рекомендуется указывать номер и дату договора.
  • Ставка и сумма налога по графам 7 и 8 соответственно. Все суммы вписываются с копейками.
  • Сумма аванса до копеек.

Образец счета на оплату и порядок его выставления

Помимо стандартных накладных на различные операции и договоров по купле, поставке, отгрузке, зачастую предъявляется такой документ, как счет на оплату — узкопрофильный вид документации, имеющий важное значение для полноценности оформления сделки.

В налоговом учете он не может включаться в подтверждение расходов. При этом большая часть платежных сделок не обходится без счета на оплату, поэтому необходимо знать принципы его действия и формирования.

Что это такое

Главная задача этого документа — осведомить вторую сторону договора о сроке, размере и реквизитах для оплаты аванса, частичной либо полной суммы за поставку товара, оказание услуг, исполнение работ или после их совершения. Такой счет всегда исходит от продавца клиентам и представляет собой инкриминацию платежа.

Как правило, между сторонами деловых отношений производится безналичная форма отношений, в том числе при исполнении счета на оплату, однако императивных норм для подобных ситуаций не предусмотрено, и допускается также наличное погашение обязательства.

Бланк документа не установлен законодательством и положениями бухгалтерского учета, его вид, правила формирования и использования утвердились в результате многолетней самостоятельной практики деловых субъектов и документооборота. Хотя единой формы документа не существует, стандартный счет включает:

  • сведения об условиях договора — предмете (например, поставка продукции), цене, ответственности и т.д.;
  • порядковый номер и дату предъявления счета;
  • платежные реквизиты продавца — наименование, адрес, банковские данные.

Это минимальная информация, отражаемая в документе. Дополнительно счет может информировать о других обстоятельствах:

Таким образом, счет на оплату является многофункциональным и содержательным документом.

Рекомендации по заполнению

Хотя счет на оплату не является бланком строгой бухгалтерии и не может в связи с этим использоваться как основание для записи активов в дебет и кредит предпринимателя, среди бухгалтеров сложилась традиционная практика составления, заполнения и ведения документа.

Обязательные составляющие счета:

В случае уплаты НДС, необходимо указать его размер рядом с полями для стоимости и цены. Обычно в цену уже закладывается этот косвенный налог, поэтому отдельной строкой под ценой указывается его ставка и размер.

Примеры с образцами

Когда в стоимость уже включен налог, цена обозначается с его учетом. Компания «А» работает с НДС и поставила товар на сумму 100000 рублей. В цену заложен НДС. Ставка — 18%.

Выведение доли налога:

Следовательно, в счете запись будет выглядеть так: цена — 100000 рублей, в том числе НДС со ставкой 18% — 15254 рубля.

Продавец может и не включать в цену налог и указать его размер отдельной графой: поставка на 100 тысяч рублей без НДС. Ставка — 18%. Расчет налога:

Значит, итоговая сумма к уплате заказчиком — 118000 рублей.

После включения всех необходимых атрибутов счет подлежит подписанию:

  1. Ответственные лица предприятия согласно учредительным документам — как правило, руководитель в лице исполнительного органа (директор или генеральный директор), а также главный бухгалтер фирмы. Подписывать документы могут и уполномоченные представители — при этом к счету обязательно прикрепляется копия подтверждающего полномочия документа (доверенности). В счете рядом с подписью указывается номер и дата доверенности.
  2. Если предприятие крупное и имеет отделы, то подпись также ставит компетентное лицо конкретного отдела, занимающегося выставлением счетов, например, бухгалтерия или отдел сбыта.
  3. Индивидуальный предприниматель ставит на счете свою личную подпись — если только у него не нанят работник, ответственный за документооборот.

На компаниях лежит обязанность подтверждать счет еще и фирменной печатью. Допустимо и использование ими факсимильной подписи, если договор между сторонами признает ее тождественность и равносильность собственноручной подписи.

Важнейшей частью оплаты счета является ее своевременность. Срок для исполнения денежного обязательства указывается в соглашении либо уже в счете. Срок является гарантией соблюдения сделки сторонами, тогда как его нарушение влечет освобождение продавца от своих обязанностей и перевода товара по договору в свободную торговлю и потенциальной утраты его покупателем.

Но в таком случае зачастую заключается новый договор и выставляется новый счет. Также договором может быть предусмотрена какая-либо санкция, например пеня, если оплата производится после отгрузки товара, выполнения услуг и работ. Дело может дойти до судебного взыскания задолженности, которую продавец определит как сомнительную, поэтому покупателю следует в любом случае контактировать с партнером и находить пути решения — например, предложить реструктуризацию долга.

На предоплату

При договоре об авансовом платеже по оказываемым услугам или работам, поставляемым продуктам, возможно предъявление счета на предоплату. Он включает перечисленные выше стандартные реквизиты и пункты.

Примерный вид такого вида счета.

Продавец: Общество с ограниченной ответственностью «Вектор»

Адрес: 344020, ул. Ленина, 47, офис 18

Контактный телефон: 2523387

Р/с счет: 4837620987245673891

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

СЧЕТ НА ОПЛАТУ №4 от 28.03.2017

Покупатель: Индивидуальный предприниматель Александров Иван Иванович

п/п

Наименование товара Ед.изм Количество Стоимость ед. в рублях Цена Сумма 1 Телефоны стационарные шт. 10 400,00 4000,00 4000,00

Четыре тысячи рублей 00 копеек

Со скидкой

Здесь приведен пример счета с условиями, подписями для руководителя и бухгалтера и скидкой по одному из товаров.

Данный счет является гарантией сохранения в резерве выписанного в случае соблюдения клиентом следующих условий оплаты и получения товара:

  1. Счет должен быть оплачен в течение пяти банковских дней с момента выписки.
  2. Плательщик обязан подтвердить оплату в день отправки денежных средств посредством факсимильной связи (при отсутствии технологической возможности — устным уведомлением о номере, размере и дате платежа специалисту отдела сбыта предприятия).
  3. После подтверждения оплаты резерв по данному товару продлевается на 14 дней, начиная с оплаты платежа. В этот период денежные средства должны быть переведены на расчетный счет предприятия, а товар должен быть принят на складе.
  4. По истечении сроков, указанных в пунктах 1 и 3, выписанный по счету товар снимается с резерва и переходит в свободную продажу. В этом случае предприятие не обеспечивает немедленный отпуск товара из магазина предприятия. Дату дальнейшего получения товара клиент согласовывает с менеджерами магазина.
  5. Оплата счета означает согласие клиента с условиями предприятия.

Продавец: Общество с ограниченной ответственностью «Вектор»

Адрес: 344020, ул. Ленина, 47, офис 18

Контактный телефон: 2523387

Р/с счет: 4837620987245673891

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

СЧЕТ НА ОПЛАТУ №4 от 28.03.2017

Покупатель: Индивидуальный предприниматель Александров Иван Иванович

п/п

Наименование товара Ед.изм Количество Стоимость ед. в рублях Цена Скидка Сумма 1 Телефоны стационарные шт. 10 400,00 4000,00 00 4000,00 2 Принтер лазерный шт 2 3000,00 6000,00 10 % 5400,00

В т.ч. НДС 1281,00

Восемь тысяч четыреста рублей 00 копеек

Физическому лицу от ООО

Счет для физического лица не отличается от подобных документов для индивидуальных предпринимателей и предприятий.

Продавец: Общество с ограниченной ответственностью «Вектор»

Адрес: 344020, ул. Ленина, 47, офис 18

Контактный телефон: 2523387

Р/с счет: 4837620987245673891

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

СЧЕТ НА ОПЛАТУ №4 от 28.03.2017

Покупатель: Александров Иван Иванович

п/п

Наименование товара Ед.изм Количество Стоимость ед. в рублях Цена Скидка Сумма 1 Телефон шт. 1 15000,00 15000,00 10 % 13500,00 2 Наушники шт 1 1200,00 1200,00 1200,00 3 Чехол для телефона шт 2 800,00 1600,00 1600,00

В т.ч. НДС 2486,00

Шестнадцать тысяч триста рублей 00 копеек

От ИП

Продавец: Индивидуальный предприниматель Иванов Александр Владимирович

Адрес: 344020, ул. Ленина, 47, офис 18

Контактный телефон: 2523387

Р/с счет: 4837620987245673891

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

СЧЕТ НА ОПЛАТУ №4 от 28.03.2017

Покупатель: Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка»

п/п

Наименование товара Ед.изм Количество Стоимость ед. в рублях Цена Сумма 1 Телефоны стационарные шт. 10 400,00 4000,00 4000,00

Четыре тысячи рублей 00 копеек

Технические ошибки при формировании

Унификация статистики распространенных несоответствий и противоречий при составлении счета показывает следующие самые частные ошибки:

  • нет расшифровки подписи уполномоченных лиц, что крайне важно для бухгалтерских документов, связанных с платежами (такая ошибка исключена при электронном документообороте, так как такой способ отношений обуславливает использование цифровой подписи);
  • отсутствие в срок пяти дней счета-фактуры — налоговое законодательство обязывает плательщиков НДС предъявлять счета-фактуры в течение пяти дней после отгрузки;
  • нарушение порядка формирования шапки документа — неправильный порядок реквизитов и пропуск некоторых из них;
  • использование факсимильной подписи, когда договором не предусмотрена такая возможность;
  • неправильный расчет сумм.

Особенности выставления

Счет на оплату является документальным уведомлением для клиента о необходимости перечисления денежных средств продавцу. Также счет содержит краткие базовые сведения о сделке и ее сторонах, а также реквизитах банка для оплаты.

Что касается передачи счета клиенту, то допустимо использование различных методов:

  • личное предъявление;
  • использование оператора ЭДО;
  • отправка электронной отсканированной копии на рабочую электронную почту адресата;
  • отправление по факсу.

Однако при сделке с новым клиентом рекомендуется использовать оригинал документа для точного его исполнения и устранения возможных претензий. Оригинал можно выставить при подписании договора, отправить письмом или курьером.

Как выставить счет на оплату товаров? Узнайте из данного видео.

Как подготовить счет на оплату аванса?

Утвержденных требований для заполнения документа нет. Однако это не означает, что каждый производитель или продавец заполняет его по-своему. В счете на оплату аванса следует указать:

  • данные о компании: наименование, юридический адрес, реквизиты и координаты для связи;
  • реквизиты продавца товара или услуги;
  • данные покупателя: ФИО, паспорт, адрес и номер телефона;
  • какой товар или услуга приобретается;
  • количество (если продается товар оптом);
  • цена за единицу;
  • общая цена;
  • дата выставления счета и срок, в течение которого он должен быть оплачен.

Внимание! Дополнительно можно прописать наименование платежа, которое должно быть указано во время перечисления средств.

Документ обязательно подписывается бухгалтером или иным лицом, который имеет на это доверенность. Помимо подписи ставится ФИО подписанта. Закрепляется все печатью.

Важно учитывать, что сумму аванса необходимо фиксировать в книге продаж. После получения средств выписать счет-фактуру. При этом на каждый полученный аванс должен составляться отдельный счет-фактура.

Что такое счет-фактура и нужна ли она при получении аванса?

Счет-фактура это документ, который служит основанием принятия покупателем предлагаемых продавцом сумм НДС, который взимается в соответствие с гл. 21 НК РФ.

Осуществляя деятельно по продаже товара необходимо знать, что в рамках п.2 ст. 153 Налогового кодекса РФ НДС рассчитывается сразу после того, как товар был продан (оказана работа или услуга).

В результате этого в п.1 ст. 160 НК РФ оговорены правила, который определяют срок исчисления налога от полученной суммы авансового платежа:

  • день, когда произошла передача товара или оказания услуги;
  • дата внесения полной или частичной оплаты.

Согласно вышеизложенному можно утверждать, что получив аванс, продавец обязан заплатить налог.

Подготовить документ нужно в течение 5 дней после получения товара или оказания услуг. Составить документ можно через программу 1 С, или аналогичную.

Для составления через 1С необходимо:

  • войти в программу;
  • выбрать «Журналы» на верхней строке;
  • в открывшемся разделе выбрать «Счет-фактура выданный»;
  • после откроется форма документа, в котором потребуется установить: дату, номер по порядку;
  • далее выбирается контрагент из списка (если он не найден, то данные потребуется внести вручную);
  • после войти в раздел «Корреспондентский счет» и добавить новую строку, путем кликания на флажок (или папка со звездочкой, в зависимости от версии);
  • из открывшегося списка выбрать необходимый товар;
  • проставить количество проданного товара и сумму за единицу;
  • после кликнуть «Печать».

На этом процедура оформления документа не заканчивается. Последний шаг – это провести документ, чтобы он встал в книгу продаж.

Счет-фактуру следует составлять внимательно. Налоговая организация выставляет серьезные требования к нумерации таких документов. Они должны быть строго по возрастанию, даже если у продавца несколько представительств. В результате этого следует завести единый журнал, согласно которому вести учет.

Как учитывается НДС при авансовом платеже?

Существуют общие правила. Изучив их, становится ясно, что при получении авансового платежа следует определить налоговую базу. Требование прописано в п.1 ст. 167 НК РФ.

Для определения налога на добавленную стоимость с авансового платежа используют формулу:

НДС = размер платежа (рублей) × 20/120 (или 10/110)

В рамках п.2. ст. 164 Налогового Кодекса РФ установлены категории товаров. Для которых применяется ставка 10%. Если указанного товара в данном списке нет, то для расчета используется 20%.

Однако из любого правила есть исключения, когда продавец освобождается от оплаты налога.

Освобождается от уплаты налога при получении авансового платежа:

  • есть освобождение от уплаты, согласно ст. 145 НК РФ;
  • происходит продажа продуктов, которые облагаются по экспортной нулевой ставке, в рамках п.1 ст. 164 НК РФ;
  • происходит реализация товаров, которые в рамках ст. 149 НК РФ не подлежат налогообложению;
  • реализация товара происходит за пределами РФ, в соответствие ст. 147,148 НК РФ.

Счетом на оплату называют документ, который выставляется продавцом товаров или услуг покупателю. Таким образом, подтверждается факт продажи и возникают основания для внесения оплаты.

Для чего нужен и можно ли обойтись без него

Счет на оплату считается необязательным документом, а потому без него можно обойтись. Он нужен исключительно для предоставления реквизитов контрагенту и побуждению его к более оперативной оплате.

Как выставить счет на оплату?

Счет выставляется как без договора, так и на основании договора. Он направляется покупателю услуг по электронной почте или вручается лично. Документ оформляется в бумажном или электронном виде (в формате Word, Excel и PDF и т. д.). В зависимости от договоренности сторон счет выставляется до или после оказания услуг/поставки товаров.

Чем отличаются счета на оплату от ООО и ИП?

Счета от ИП (индивидуального предпринимателя) и от ООО (общества с ограниченной ответственностью) отличаются друг от друга только тем, что предприниматель расписывается на документе один раз, а в ООО нужно две подписи и за руководителя предприятия, и за главного бухгалтера.

Бланки счетов на оплату 2019-2020 года

Предлагаем вам бесплатно скачать пустые бланки счетов на оплату, действительные в 2019 году.

Как заполнить бланк счета на оплату?

Форма счета на оплату не регламентируется законодательными документами. Каждая организация разрабатывает бланк документа самостоятельно, включая в него обязательные реквизиты, или использует общепринятые шаблоны.

При выставлении счета на оплату в него включают:

  • Номер счета (нумерация ведется с января текущего года) и дату его создания.
  • Название продавца, юридический адрес и банковские реквизиты для перечисления оплаты.
  • Название (ФИО), адрес, ИНН и КПП (при наличии) плательщика.
  • Данные об услуге или товаре: наименование, единицы измерения, количество, цена и итоговая стоимость.
  • Данные об НДС.
  • Срок оплаты счета (при необходимости).
  • Подписи директора предприятия (ИП) и главного бухгалтера, печать (при наличии).

Почему в КУБе удобнее выставлять счета. Видео.

Образцы заполнения счетов

Чтобы правильно внести в бланк реквизиты своей организации (или ИП) и плательщика, бесплатно скачайте шаблоны заполнения счета на оплату услуг и товаров.

×

Таким будет ваш документ

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов. КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Как отражать НДС в счете на оплату?

В счете на оплату с НДС (при использовании ИП или организацией основной системы налогообложения – ОСНО) отдельно прописывается сумма налога на добавочную стоимость – 18% от стоимости товаров или услуг.

В счете без НДС (при использовании ИП или организацией упрощенной системы налогообложения – УСН) указывается: «Без НДС» или «НДС не облагается».

Когда нужно указывать в счете срок его оплаты?

Срок оплаты счета указывается в документе в том случае, когда в договоре между поставщиком услуг и товаров и их получателем указаны временные рамки осуществления финансового расчета между сторонами.

Ошибки заполнения

У документа нет жесткой унифицированной формы, а потому при заполнении можно допустить те же ошибки, что и при составлении других внешних документов:

  • неверно заполнить или пропустить обязательные реквизиты;
  • не заверить документ у бухгалтера или руководителя;
  • выставить ошибочную сумму.

Какие реквизиты указывают

При заполнении счета следует обязательно прописать следующие реквизиты:

  • наименование документа;
  • его номер;
  • дату составления;
  • название и реквизиты поставщика;
  • данные покупателя;
  • сведения о товаре или услуге: название, количество, цена;
  • сумму к оплате и НДС (если есть);
  • ФИО и подписи руководителя и бухгалтера с указанием должностей.

В каких случаях счет признают первичным документом

Официально счет на оплату не является первичным документом. Однако, при работе по договору контрагенты часто не перечисляют оплату без получения счета. Только получив счет на оплату, руководство компании дает указания о выплате, а бухгалтерия переводит средства. Выходит, что по факту счет выступает первичным документом, без которого расчеты с поставщиками не ведутся.

Нужна ли на счете печать

Печать не входит в перечень обязательных реквизитов счета на оплату. Ставить ее или нет, решает каждое предприятие самостоятельно, исходя из особенностей своего документооборота.

Сделать и заполнить счет на оплату онлайн бесплатно.

Нужна помощь по выставлению счета или консультация? Получите помощь экспертов бухгалтеров по выставлению счета +7 (800) 500-54-36

FILED UNDER : Статьи

Submit a Comment

Must be required * marked fields.

:*
:*