admin / 20.04.2020

Корреспондентский счет

Рассмотрим экономические основы возникновения и развития корреспондентских отношений между банками.

Корреспондентские отношения – традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры на основании которых будут строится взаимоотношения банков.

В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием гарантий, инкассирование документов и т. п. При необходимости для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет важное значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков и, соответственно, дополнительных расходов.

Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как один из инструментов снижения рисков и важнейший источник получения дополнительной прибыли.

Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг.

В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.

Таким образом, понятие «корреспондентские отношения» в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.

Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие «корреспондентские отношения» включает формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения.

Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах, снижении или отмене ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям и т.д.

Банки при установлении корреспондентских отношений подразделяются, по отношению друг к другу, на два вида — банк-корреспондент со счетом и банк-корреспондент без счета.

При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность. При установлении корреспондентских отношений внутри страны выбор банка-корреспондента зависит от спектра операций, которые собирается осуществлять коммерческий банк.

Предложения об установлении корреспондентских отношений, подготовленные соответствующими подразделениями банка, должны содержать данные о финансовом положении и кредитоспособности банка, особенностях его деятельности и месте в кредитной системе страны, об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения, необходимые для решения вопроса о целесообразности установления корреспондентских отношений. При подготовке предложений должны быть, в частности, изучены и проанализированы баланс банка, тариф комиссионных ставок, данные о размере процентных ставок по счетам, данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по запросам от других банков-корреспондентов.

Из вышесказанного следует, что на сегодняшний день солидные банки, намеревающиеся продолжать и расширять работу как на внутреннем, так и на внешнем банковском рынке, дорожат понятием «деловой репутации банка», т.к. потеря доверия со стороны своих основных партнеров, в числе которых могут оказаться и государственные или правительственные органы (в случае если банк является уполномоченным на проведение тех или иных операций) и корреспондентов может привести к реальным потерям для банка, а в отдельных случаях также к его банкротству.

Корреспондентские отношения оформляются заключением межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора.

Банкам, с которыми установлены корреспондентские отношения, направляется альбом образцов подписей сотрудников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от имени банка, переводный (телексный) ключ и другие необходимые контрольные документы. На каждый банк, с которым установлены корреспондентские отношения, ведется досье. В нем хранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком-корреспондентом, соглашения об установлении корреспондентских отношений, различная финансовая отчетность, предоставляемая корреспондентами друг другу на взаимной основе и другие документы и переписка, касающиеся отношений с данным банком.

В случае необходимости, на основании балансовых данных, для банка-корреспондента рассчитывается и устанавливается лимит на проведение тех или иных операций. Общий размер устанавливаемого лимита определяется на каждый банк отдельно и колеблется от 25 до 50 % от общей суммы собственных средств (капитала) банка, в зависимости от необходимости, целей и опыта проведения операций с банком, а также от нормативов устанавливаемых Национальным банком Украины.

Основными устанавливаемыми в настоящее время являются лимиты на проведение депозитных, кредитных, конверсионных операций, операций с ценными бумагами и лимит на проведение документарных операций. Лимит по документарным операциям относится к авизованию и подтверждению аккредитивов банка, принятию его гарантий, контргарантий, акцептов и других денежных обязательств.

Для главной конторы банка и его филиалов и отделений устанавливается единый лимит по документарным операциям. Обязательства, принятые от отделений, которым не установлен отдельный лимит, включаются в лимит, установленный для главной конторы этого банка, при наличии подтверждения головной конторой данных обязательств.

Установленные лимиты по мере надобности, но не реже 1 раза в квартал, пересматриваются с учетом изменения финансового положения банков-корреспондентов и объема расчетных операций, осуществляемых с ними. Лимиты могут доводится до сведения банка-корреспондента.

Подразделения банка исполняют поручения своих корреспондентов в пределах свободного остатка лимита, установленного данному банку. Свободный остаток лимита банка определяется как разница между установленной суммой лимита и общей суммой обязательств данного банка.

Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу корреспондентские счета (счета «Ностро» и «Лоро»), что оформляется распоряжением по банку.

Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков, определяются:

  • вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме; лимит такого кредита и порядок погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;
  • перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных;
  • формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций);
  • порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телеграфного ключа;
  • другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Корреспондентские отношения с банками могут устанавливаться также без открытия корреспондентских счетов. В этом случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов. Это, как правило, сопряжено с дополнительными сложностями: требуются дополнительные гарантии, расчеты проводятся с использованием третьих банков, что ведет к задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов.

Прекращение корреспондентских отношений, а также закрытие корреспондентских счетов оформляется распоряжением по установленной форме.

Основой взаимоотношений между банками является счет. Осуществляя расчеты, банки должны иметь счет в одном или нескольких банках. На этом счете находят отражение все операции, совершаемые между банками по поручению их клиентов и фиксируемые записями в дебет и кредит счета. Владелец счета должен постоянно знать его состояние, поэтому по каждому дню, в течение которого была совершена хотя бы одна проводка, составляется выписка, которая высылается держателю счета по почте, телексу или через систему СВИФТ. Последнему передается также и авизо о совершении соответствующей операции, которое содержит подробную информацию о приказодателе и бенефициаре, с тем чтобы банк мог правильно отнести получение платежа.

Все корреспондентские счета, как упоминалось выше, делятся на счета «Ностро» и счета «Лоро». Счет «Ностро» – это текущий счет, открытый на имя банка у банка-корреспондента. Счет «Лоро» – это текущий счет, открытый в данном банке на имя его банка-корреспондента. Для контроля за состоянием своего счета «Ностро» банк заводит на своем балансе «внутренний корреспондирующий счет», на котором он со своей стороны отражает все движения по своему счету «Ностро».

Обычно по корреспондентским счетам не платят процентов ( в некоторых странах это законодательно запрещено ) или уровень процентов не очень высок, а кроме того за ведение счета и совершение операций по счету банки могут взимать комиссию. Поэтому банки стремятся поддерживать на своих счетах «Ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать валютные средства на мировом рынке ссудных капиталов, особенно на еврорынке. Чтобы привлечь средства, банки применяют различные схемы размещения остатков на корреспондентских счетах на рынке евровалют. Например, весь остаток по счету или средства, превышающие определенный «рабочий» остаток, могут размещаться в депозит на срок «овернайт».

C другой стороны, остаток на счете должен быть достаточен для того, чтобы удовлетворить все возможные платежные требования. В случае отсутствия или нехватки средств на счете банк может предоставлять своему корреспонденту краткосрочный кредит («овердрафт»), однако проценты по такому кредиту достаточно высоки, а в некоторых странах предоставление овердрафта запрещено законодательно, и банк в этом случае не сможет осуществить платеж до поступления необходимых средств на счет.

Ежемесячно итоги по счету «Ностро» и «внутреннему корреспондирующему счету» сверяются. Для этого составляется раккорд, в котором отражаются несквитованные (т.е. суммы по которым имеются расхождения между данными указанными в выписке и данными по «внутреннему корреспондирующему счету») по выпискам и внутреннему учету суммы, которые в дальнейшем подлежат урегулированию.

Важную роль при проведении операций по счету играет понятие валютирования. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи. Решающим моментом является здесь валютирование, т.е. дополнительная отметка о дате рядом с проведенной суммой в выписке счета. Таким образом, владелец счета имеет право распоряжаться ей немедленно, однако деньги переходят в его собственное распоряжение с начислением соответствующих процентов лишь со дня валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления даты валютирования, то в этом случае – при отсутствии иного обеспечения счета – он идет на превышение кредита, за что и обязан платить соответствующие проценты банку-кредитору.

Итог по ведущимся счетам подводится в конце каждого квартала. За каждый отчетный период обороты по счетам разносятся по дням валютирования, сальдируются и показываются в виде дебетового или кредитового оборота на каждый день валютирования в штафеле процентов. С учетом начального штафельного сальдо штафель процентов дает возможность проследить динамику сальдо по данному счету в разбивке по дням валютирования. В собственно заключительном счете показываются суммы, рассчитанные на основании процентных чисел, каждая в отдельности и с указанием процентных ставок. Кроме того, заключительный счет содержит данные относительно прочих, согласованных с корреспондентом условий, как то почтовые и накладные расходы. Сальдо заключительных статей перерасчитывается непосредственно со счетом корреспондента, т.е. отражается в качестве статьи учета в выписке из счета. Во многих банках существует положение, что сальдо счета на 31 декабря считается подтвержденным со стороны корреспондента, если последний не опротестовал его в письменном виде в установленные сроки.

Чтобы идентифицировать банки, после регистрации каждому из них присваивается корреспондентский счет Центральным Банком России.

Через него будут проходить все операции, которые выполняются между контрагентами.

Без него нельзя провести операцию по переводу денежных средств между клиентами разных банков.

Это значит, что клиенту Сбербанка придется сказать корсчет отправителю, если он будет совершать платеж через сторонний банк.

В этой статье рассмотрим методы, как узнать корреспондентский счет, что он собой являет и с чего состоит.

Два счета: расчетный и корреспондентский. В чем отличие?

Расчетный счет знаком всем держателям банковских карт, будь они кредитные или дебетовые. Он присваивается каждому клиенту финансового учреждения и служит идентификатором в банковской системе.

Используют его для проведения таких операций как перечисление денег, осуществление платежей по выставленным счетам, зачисление средств от отправителя и другие.

Иными словами, расчетный счет служит для того, чтобы клиент банка мог получать и совершать платежи. Он является своего рода учетной записью.

Точно по такой же аналогии нужно определять, какой банк совершает транзакцию в банковской системе. Для этого был введен корреспондентский счет, который служит этим самым идентификатором.

Чтобы провести платеж между клиентами разных банков, придется указать в реквизитах получателя и номер корреспондентского счета, чтобы идентифицировать банк в системе ЦБ и отдельной строчкой указать расчетный счет самого получателя.

Данная методика была создана специально для упрощения проведения банковских операций между банками. Первым делом, деньги с другого банка поступают на общий корреспондентский счет банка, а только после этого уже переводиться на расчетный счет получателя.

Без его указания осуществить банковский перевод будет невозможно. Перед тем, как узнать номер корреспондентского счета, потребуется сообщить отправителю и дополнительные реквизиты банка.

Как использует корсчет банк?

После того, как мы определились с тем, кому и для чего необходим корсчет в реквизитах, посмотрим, как он используется. По своей сути – он являет собой некий депозит, созданный по принципу «до востребования».

Только в данном случае управлять им может не частное лицо, а кредитно-финансовая организация.

На этом «депозите» размещаются не только средства самого банка, но и заемные средства, финансы клиентов. С использованием этого счета и происходит отрытые депозитных счетов в Центральной Банке РФ.

Корреспондентский счет выдается каждой кредитно-финансовой организации и позволяет ей вести учет всех доходов и расходов. Благодаря этим данным можно проанализировать состояние банковского учреждения.

К примеру, если на этом счете оказывается сумма денежных средств меньше, чем минимально допустимая, то эта организация на данный момент испытывает финансовые трудности.

Полезный материал: подборка лучших потребительских кредитов.

Структура корсчета

Ни для кого не секрет, что для каждой организации должен проводится учет расходов и доходов. За контролем в банковской сфере отвечает Центральный Банк России.

Поскольку корсчет по своей сути напоминает некую учетную запись, в которой записаны все проведенные ранее операции, то для открытия кредитно-финансовой организации потребуется заключить корреспондентский договор с ЦБ.

Это обязательное условие для всех банковских организаций, которые хотят вести свою деятельность легально на территории РФ. После этого для проведения транзакции потребуется помимо личного расчетного счета указать и корсчет в квитанции, чтобы операция прошла контроль ЦБ.

Для того, чтобы банки могли сотрудничать между собой, им понадобится заключить корреспондентский договор. В нем должны быть прописаны такие важные моменты как:

  • указание всех юридических лиц, которые обладают правами на управление денежными средствами;
  • перечислены все виды проводимых банковских операций;
  • методы контроля расходов и доходов по счету;
  • условия проведения сделок;
  • порядок обмена информацией между сторонами.

Чтобы понять принцип работы этого «депозитного» счета между банками, следует рассмотреть простой пример. Клиент желает перевести деньги клиенту, который открыл счет в другой банке. Перевод будет выполнен по банковским реквизитам как платежное поручение с указанием суммы переводы.[

После этого клиент отдаёт деньги в кассу банка-отправителя и сообщает реквизиты получателя. Затем банк-получатель пополняет расчетный счет своего клиента, а сам получает денежный перевод по указанным реквизитам корсчета.

Проведение данной операции должно регламентироваться корреспондентским договора между сторонами.

За что отвечают цифры в номере?


Что такое банковская тайна — https://moneybrain.ru/banki/bankovskaya-tayna/.
Что такое сберегательный счет — https://moneybrain.ru/banki/sberegatelniy-schyot/.
Что такое универсальный вклад в банке — https://moneybrain.ru/banki/universalniy-vklad/.

Корсчет — своеобразная учетная запись кредитно-финансовой организации, которая состоит из 20 цифр. Каждая цифра в номере присвоена с указанием той или иной информации об владельце счета:

  1. пять первых цифр обозначают номер балансовых счетов первого и второго порядка;
  2. первыми тремя цифрами для всех кредитных организаций, открытых на территории РФ являются 301;
  3. 4-5 цифры отображают балансовые счета 2-го порядка, которые закрепляются за каждым банком индивидуально ЦБ;
  4. последующие три цифры обозначают валюту, для рублей – 810.
  5. 9-ая цифра предназначена для проверки транзакции при помощи специального алгоритма;
  6. цифры с 10 по 17 обозначают номер лицевого счета кредитно-финансовой организации в банке-корреспонденте;
  7. последние три знака совпадают с конечными цифрами БИК.

Где указан номер корреспондентского счета?

Для того, чтобы выполнить перевод денежных средств между банками, отправителю придется предоставить всю информацию об получателе. Среди них БИК, ОКАТО, КПП, номер корсчета, и расчетных счетов получателя и отправителя.

Вся эта информация является открытой и предоставляется банком по первому требованию. Также она должна быть указана на официальном сайте банка, в разделе «Информация».

К примеру, клиенту нужно узнать реквизиты Сбербанка для проведения платежа из стороннего банка. На самом деле, способов как узнать корреспондентский счет Сбербанка есть несколько:

  • звонок в службу поддержки клиентов;
  • посещение отделение сбербанка и обращение к одному из сотрудников;
  • посмотреть раздел с реквизитами на официальном сайте Сбербанка.

Они помогут оперативно узнать необходимые реквизиты и совершить денежный перевод или платеж.

Ознакомьтесь с предложениями банков

Карта с кэшбэком в Росбанке Оформить карту

Подробнее о карте

  • Кэшбэк до 7% — на выбранные категории;
  • Кэшбэк 1% — на все покупки;
  • Снятие наличных без комиссии в банкоматах партнерах;
  • Бонусы, скидки на товары и услуги от VISA;;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно;
  • До 4 разных валют на 1 карте.
Карта от Юникредит Банка Оформить карту

Подробнее о карте

  • До 5% кэшбэка;
  • Снятие наличных без комиссии в банкоматах партнерах;
  • Обслуживание карты — бесплатно;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно.
Карта от банка Восточный Оформить карту

Подробнее о карте

  • До 7% кэшбэка;
  • Снятие наличных без комиссии в банкоматах партнерах;
  • Обслуживание карты — бесплатно;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно.
Карта от Хоум Кредит Банка Оформить карту

Подробнее о карте

  • До 10% кэшбэк у партнеров;
  • До 7% годовых на остаток по счету;
  • Снятие средств в банкоматах без комиссии (до 5 раз в месяц);
  • Технология Apple Pay,Google Pay и Samsung Pay;
  • Бесплатный интернет-банкинг;
  • Бесплатный мобильный банк.
Дебетовая карта от Альфа банка Оформить карту

Подробнее о карте

  • Кэшбэк до 10% от заправок на АЗС
  • Кэшбэк до 5% от счетов в кафе и ресторанах
  • Кэшбэк до 1% от всех остальных покупок
  • До 6% годовых на остаток
  • Обслуживание карты — бесплатно;
  • Бесплатный интернет-банкинг;
  • Бесплатный мобильный банк.
Карта от Тинькофф банка Оформить карту

Подробнее о карте

  • До 6% на остаток по счету
  • Бесплатное снятие наличных в любом банкомате мира;
  • Cashback до 30% за покупки по спецпредложениям;
  • Для граждан любых стран;
  • Обслуживание карты бесплатное при наличии 30.000 на счете;
  • Бесплатный интернет-банкинг;
  • Бесплатный мобильный банк;
  • Снятие средств в банкоматах без комиссии.
Карта от Райффайзенбанка Оформить карту

Подробнее о карте

  • Выписки по карте — бесплатно;
  • Стоимость обслуживания от 0 рублей;
  • Комиссия за перевод от 0 рублей;
Карта от банка Открытие Оформить карту

Подробнее о карте

  • Кэшбэк 3% на все!;
  • Стоимость обслуживания от 0 рублей;
  • Комиссия за перевод от 0 рублей;

При обращении в банк клиент должен знать, что такое расчетный счет и корреспондентский счет. Вопреки распространенному мнению, эти понятия имеют разное содержание. В чем разница?

Расчетный счет (р/с)

Открытие р/с позволяет клиенту учреждения проводить следующие операции:

  • Переводить деньги.
  • Получать платежи.
  • Оформлять займы.
  • Рассчитываться с сотрудниками по зарплате.
  • Производить выплаты по решению судов.
  • Осуществлять другие платежные операции.

Расчетный счет в банке обязателен для нормальной работы компаний и рекомендован ИП. Характерные черты:

  1. На финансовое лицо приходится один или несколько р/с. При этом основным может быть только один счет.
  2. Применяется для проведения безналичных транзакций компанией.
  3. Р/с имеет особую структуру (по цифрам):
  • 1-3 — номер балансового аккаунта 1-го порядка.
  • 4-5 — то же самое, но 2-го порядка.
  • 6-8 — код используемой денежной единицы.
  • 9 — контрольный символ.
  • 10-13 — код филиала финансово-кредитной организации.
  • 14-20 — номер лицевого аккаунта.

Получается, что расчетный счет в банке — вид услуги, подразумевающий открытие р/с небанковской структурой для проведения финансовых операций.

Корреспондентский счет (к/с)

Кто знаком с банковской практикой знает, что расчетный и корреспондентский счет — разные понятия. В отличие от р/с корсчет — услуга, подразумевающая:

  • Открытие аккаунта одной финансово-кредитной организацией в другом банковском учреждении.
  • Получение услуги с ограниченными возможностями. При этом к/с находится в непосредственной связи с р/с.

Характеристики:

  • Корреспондентских счетов в банке может быть несколько.
  • На корсчет зачисляются не только личные средства, но деньги, которые направляются на р/с других компаний (характерно для банков).
  • При перечислении денег на р/с компании желательно знать не только этот номер, но и корсчет банковского учреждения.
  • Прямой обмен между двумя корсчетами, принадлежащими одному субъекту, запрещен.
  • Администрирование к/с происходит посредством р/с.

Понятным языком расчетный счет в банке — номер офиса, а корсчет — номер здания, в котором он находится.

При оформлении платежных реквизитов прописывается:

  • Р/с компании.
  • Корсчет Центрального банка. При этом платежи могут направляться и через другие кредитные организации (не обязательно через ЦБ).

К/с имеет особую структуру (по цифрам):

  • 1-3 — номер балансового аккаунта 1-го порядка.
  • 4-5 — то же самое, но 2-го порядка.
  • 6-8 — код используемой денежной единицы.
  • 9 — контрольный символ.
  • 10-17 — код аккаунта в банковском учреждении.
  • 18-20 — БИК финансово-кредитной организации.

Корреспондентский счет в банке бывает 2-х видов:

  • Приходный. На него только поступают деньги от других клиентов, а пересылка с него осуществляется только на р/с хозяина.
  • Расходный. Сюда только поступают средства с р/с владельца. Пересылка с этого корсчета возможна в двух направлениях — на корсчет держателя или другим субъектам.

К/с различаются по начислению процентов:

  • Проценты не начисляются. При таком варианте снижается популярность к/с, а движение наличности становится более активным, что нежелательно.
  • Проценты начисляются по общим правилам. Появляется шанс использовать к/с для решения финансовых задач. Клиент оформляет кредит в учреждении и направляет средства на к/с. Во избежание цикличного оборота средств банки делают так, чтобы уровень к/с был выше уровня р/с.
  • По к/с начисляются повышенные ставки. Недостаток — усложнение банковской системы, из-за чего этот вариант применяется редко.

В чем разница счетов?

Расчетный и корреспондентский счет имеют ряд отличий:

  • Р/с открывается небанковскими структурами, а к/с — как правило, банками в других кредитных организациям.
  • В банке, где уже открыт р/с финансового лица, корсчетов этого субъекта быть не должно.
  • Кредит на к/с не выдается.
  • К/с — аккаунт банковского учреждения при работе с клиентами, а р/с — наоборот.

Здравствуйте! Меня бы эта ситуация напрягла бы. Обычно так начинают поступать проблемные банки.
Проверьте, все ли ваши отправленные платежи дошли до получателей. Для начала достаточно просто обзвонить бухгалтерии контрагентов. Если кому-то деньги не дошли, договоритесь о составлении акта сверки.
Выявите зависшие платежи — те, которые списаны с вашего расчетного счета, но висят на корреспондентском счете банка.
Если банк оказался вдруг – и не друг, и не враг… а
Ситуация: Две организации заключили договор на поставку товара. Покупатель для оплаты полученного товара предоставил в банк платежное поручение.
Банк это поручение принял. Тем не менее денежные средства на расчетный счет поставщика не поступили, хотя и были списаны с расчетного счета плательщика. При этом «совершенно случайно» выясняется, что у одного из банков, через который осуществлялись расчеты, отозвана лицензия. Возникает конфликт: деньги одной стороной отправлены, но не получены другой. Кто несет ответственность и что делать в этой ситуации?
Исполнение денежных обязательств при расчетах платежными поручениями
В рассматриваемой нами ситуации по договору поставки поставщик (далее – получатель), ведущий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок производимые или закупаемые им товары покупателю (далее – плательщик). Последний в свою очередь должен оплатить полученные товары. Расчеты осуществляются платежными поручениями, которые относятся к безналичным формам расчетов.
Как правило, безналичные расчеты должны осуществляться через банк и иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета организаций и предпринимателей, принимающих участие в расчетах.
Между банком и его клиентом заключается договор банковского счета. Он содержит условия, согласно которым банк обязан осуществлять за счет внесенных владельцем счета средств определенные операции по проведению платежей, в том числе по перечислению денежных средств на иные счета клиента либо на счета третьих лиц как в данном банке, так и в других банках, обслуживающих указанных третьих лиц.
Согласно ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться в соответствии с условиями, установленными договором, и требованиями закона, иных правовых актов, а при их отсутствии – в соответствии с обычаями делового оборота или иными предъявляемыми требованиями.
Обязательство покупателя товара по отношению к продавцу в нашей ситуации является денежным.
Для того чтобы понять, что считать надлежащим исполнением денежного обязательства в нашем случае, следует установить момент исполнения денежного обязательства. Именно им будут определяться последствия, которые наступят для участников несостоявшегося расчета.
При расчетах платежными поручениями по общему правилу возникают обязательства, с одной стороны, между плательщиком и обслуживающим его банком, с другой – между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными для осуществления банковского перевода. У таких банков есть самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств (кредитором по договору поставки) по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя.
В соответствии со ст. 316 ГК РФ исполнение денежного обязательства в случае, когда кредитором выступает юридическое лицо, должно быть произведено в месте его нахождения. В п. 3 Информационного письма ВАС РФ от 26.01.1994 № ОЩ-7/ОП-48 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров» указано, что местом исполнения денежного обязательства в случае, если безналичные расчеты производятся юридическими лицами через банк, следует считать банк, открывший получателю расчетный счет, на который согласно условиям договора должны быть зачислены средства.
Что же касается момента исполнения денежного обязательства, то, если договором этот момент четко не определен, стороны должны помнить о том, что в случае возникновения спора и рассмотрения его в арбитражном суде однозначного подхода к решению этого вопроса в арбитражной практике нет. Рассмотрим два наиболее распространенных подхода.
В соответствии с одним из них денежное обязательство считается надлежаще исполненным в момент поступления денежных средств на расчетный счет получателя2. Согласно другому мнению таким моментом является зачисление денежных средств на корреспондентский счет банка получателя3.
В своем Постановлении от 19.04.1999 № 5 Пленум ВАС РФ говорит о том, что согласно ст. 865 ГК РФ банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет и получения надлежащих документов появляется обязательство, основанное на договоре банковского счета с получателем средств, по зачислению суммы на счет последнего4. Поэтому при разрешении споров следует принимать во внимание, что обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное.
В нашей статье мы рассматриваем случай, когда моментом исполнения денежных обязательств является момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка получателя.
Ситуация, при которой денежные средства с расчетного счета плательщика банком списаны, но до получателя не дошли, является весьма распространенной. Есть как минимум четыре варианта развития событий. Рассмотрим их.
Лицензия есть, а денег нет
Ситуация первая. Банк плательщика списал деньги с расчетного счета своего клиента на свой корреспондентский счет (далее – корсчет), но по каким-то причинам (не связанным с отзывом лицензии) не представил в РКЦ Банка России расчетные документы, чтобы денежные средства могли быть зачислены на корсчет банка получателя. В результате деньги «зависли» на корсчете банка плательщика.
В данном случае в срыве безналичного расчета виноват банк плательщика, который списал денежные средства с расчетного счета своего клиента, но не перечислил их на корсчет банка получателя.
Поэтому плательщик считается не исполнившим денежное обязательство, так как моментом его исполнения является зачисление денежных средств на корсчет получателя.(поэтому я бы не торопилась это списывать в расходы )
По той же причине банк плательщика считается не исполнившим свои обязательства перед своим клиентом по договору банковского счета.
Банк получателя никакой ответственности не несет, поскольку до него деньги не дошли.
Получатель вправе потребовать от плательщика на основании ст. 393 ГК РФ возмещения убытков, а также уплатить неустойку за просрочку исполнения обязательства по оплате, если она была предусмотрена договором. По общему правилу убытки взыскиваются в части, не покрытой неустойкой. По соглашению сторон в договоре может быть установлено иное соотношение убытков и неустойки. Например, взыскание только неустойки, а не убытков или взыскание убытков в полном объеме сверх неустойки, альтернативное взыскание либо убытков, либо неустойки.
Если неустойка договором не предусмотрена, то получатель вправе требовать уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами в порядке ст. 395 ГК РФ. Следует учитывать позицию ВАС РФ, согласно которой кредитор вправе предъявить требование о применении одной из этих мер (неустойки или процентов согласно ст. 395 ГК РФ), не доказывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежного обязательства, если иное прямо не предусмотрено законом или договором.
Плательщик в свою очередь вправе предъявить требования к своему банку и взыскать с него неустойку, предусмотренную договором банковского счета, или законную неустойку в порядке ст. 856 ГК РФ..
Одновременное взыскание договорной и законной неустойки не допускается.
Также не могут быть одновременно взысканы с банка неустойка (договорная или законная, установленная ст. 856 ГК РФ) и проценты за пользование чужими денежными средствами. Кроме того, плательщик вправе взыскать со своего банка убытки в части, не покрытой применением иных мер ответственности.
Ситуация вторая. Банк плательщика списал денежные средства со своего корсчета на корсчет банка получателя. Однако последний по какой-то причине (не связанной с отзывом лицензии) не зачислил их на расчетный счет получателя. В результате деньги «зависли» на корсчете банка получателя.
В срыве безналичного расчета виноват банк получателя. В данной ситуации банк плательщика и сам плательщик считаются исполнившими свои обязательства и никакой ответственности не несут.
Банк получателя несет ответственность перед своим клиентом за неисполнение обязательств по договору банковского счета в том же порядке, что и банк плательщика в ситуации первой.
День икс
Более запутанная ситуация возникает, когда расчетная операция не была завершена по причине отзыва у одного из банков лицензии на совершение банковских операций.
Банк-плательщик обязан перечислить указанную продавцом денежную сумму не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Под термином «день» следует понимать «банковский» (или «операционный») день, то есть часть рабочего времени банка, когда он осуществляет определенные банковские операции.
Такой срок установлен абз. 2 ст. 849 ГК РФ с оговоркой, что законом, банковскими правилами, изданными в соответствии с этим законом, или договором банковского счета могут быть установлены иные сроки. Статьей 80 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» предусмотрено, что общий срок платежей по безналичным расчетам не должен превышать двух операционных дней, если они осуществляются в пределах территории субъекта РФ, и пяти операционных дней, если указанный платеж осуществляется на территории Российской Федерации.
Однако срок, установленный ГК РФ, относится только к действиям банка плательщика, совершаемым в рамках договора банковского счета со своим клиентом. В то время как срок, установленный Законом о Банке России, относится к совершению безналичных операций в целом. То есть данный срок охватывает не только действия банка плательщика, предусмотренные договором банковского счета, но и совершение расчетных операций РКЦ Банка России и банком получателем. Расчетная операция в целом совершается не одномоментно и может занимать от 2 до 5 дней. Поэтому вполне возможна ситуация, при которой списание денежных средств с расчетного счета плательщика происходит, когда у банка еще есть лицензия, а к моменту совершения последующих этапов расчета она уже отозвана.
Без лицензии как без рук
Ситуация первая. Приняв платежное поручение, банк-плательщик в тот же день списывает с расчетного счета своего клиента денежную сумму. А представление в РКЦ Банка России документов, необходимых для списания денежных средств с корсчета, решает отложить на следующий день. При этом банк вроде бы укладывается в сроки, предусмотренные ГК РФ. Однако на другой день РКЦ Банка России получает приказ об отзыве у банка плательщика лицензии. С этого момента в соответствии с Положением об отзыве лицензии все операции по корсчетам банка плательщика прекращаются, кроме указанных в данном Положении. Операции по перечислению денежных средств контрагентам по договорам в перечень исключений не входят.
В этой ситуации ответственность перед получателем несет сам плательщик. Удовлетворив требования получателя, он имеет право предъявить претензии своему банку, поскольку именно тот виноват в неисполнении денежного обязательства. Но, если у банка отозвана лицензия, предъявление требований в обычном порядке становится невозможным.
С момента вступления в силу решения Банка России об отзыве лицензии банк плательщика, по сути, уже не является банком. Он не может не только выполнять обычные банковские операции, но и отвечать по своим обязательствам в суде.
Согласно установленной законом процедуре Банк России в течение 15 дней с момента отзыва лицензии должен обратится в арбитражный суд с требованием о ликвидации банка. Суд при рассмотрении заявления Банка России выясняет, присутствуют ли у ликвидируемого банка признаки банкротства. Если да, то суд признает банк несостоятельным, и возбуждается процедура банкротства.
В случае отсутствия признаков банкротства суд инициирует процедуру принудительной ликвидации банка и назначает ликвидатора.
Взыскать с банка «зависшие» денежные средства, неустойку либо проценты за пользование денежными средствами возможно только в рамках процедуры принудительной ликвидации банка или банкротства. Для этого плательщик должен в установленные сроки направить свои требования к банку в письменном виде ликвидатору либо конкурсному управляющему, которые затем включаются в реестр требований кредиторов и подлежат удовлетворению в порядке очередности, предусмотренной действующим законодательством.
Ситуация вторая. Банк-плательщик перевел денежные средства на корсчет банка получателя. Однако денежные средства не поступили на расчетный счет получателя по причине отзыва лицензии у его банка. Деньги «зависли» на корсчете банка получателя. Такое может произойти, если лицензия отозвана в период между зачислением денежных средств на его корсчет в РКЦ и перечислением тех же средств с корсчета на расчетный счет получателя. В этом случае плательщик и его банк считаются исполнившими свои обязательства. Предъявлять к ним какие-либо претензии у получателя нет оснований. Потребовать перечислить денежные средства по назначению он может только у своего банка. К нему же применяются и меры ответственности в виде взыскания неустойки. Но, поскольку лицензия банка получателя отозвана, предъявлять свои требования к нему получателю придется в рамках процедуры ликвидации или банкротства.
О чем следует позаботиться
Чтобы избежать ситуации, когда деньги оказываются заблокированными в банке в связи с отзывом у него лицензии, организациям рекомендуется в договорах четко указывать момент исполнения обязательства по оплате товара. Очевидно, что для плательщика выгодно, чтобы моментом исполнения денежного обязательства признавался момент принятия банком платежного поручения на оплату товара, а местом исполнения обязательства признавался банк плательщика. В этом случае платежка с отметкой банка о ее принятии будет являться доказательством надлежащего исполнения плательщиком обязательства по оплате товара. Для получателя, напротив, оптимальный вариант, если момент исполнения обязательства по оплате будет совпадать с моментом зачисления денежных средств на его расчетный счет. В этом случае при любом развитии событий ответственным за неисполнение денежного обязательства будет плательщик. Возможно, это позволит получателю избежать участия в долгой и тяжелой процедуре ликвидации или банкротства банка.
Тем, у кого договоры с банком уже заключены, рекомендуется внести в них соответствующие изменения. Банки, заинтересованные в вашей организации как в клиенте, могут пойти вам навстречу.
Часто банки, стараясь избежать ответственности, ссылаются на отзыв лицензии как на обстоятельство непреодолимой силы. Однако на практике арбитражные суды не признают отзыв лицензии обстоятельствами непреодолимой силы, поскольку это является следствием ненадлежащего исполнения банком законодательства о банковской деятельности.
Банк плательщика списал деньги с его расчетного счета, но не перечислил их банку получателя из-за отзыва лицензии. На кого (плательщика или банк) в этом случае суды возлагают ответственность за неперечисление денежных средств? Есть ли в данной ситуации нарушение банком плательщика договора банковского счета и/или правил безналичных расчетов в РФ?
В описываемом случае у банка плательщика возникает неисполненное обязательство по договору банковского счета. Клиент становится, как правило, конкурсным кредитором в деле о банкротстве банка.
Банк от ответственности (уплаты процентов) обычно не освобождается. И перед судом не встает вопрос, является ли чрезвычайным обстоятельством отзыв лицензии для освобождения от ответственности (в целях применения п. 3 ст. 401 ГК РФ). Ведь отзыв чаще всего обусловлен причинами, которые находились под контролем администрации банка и которые можно было предвидеть.
Что касается ответственности клиента перед получателем средств, то все зависит от условий исполнения договора. В этом случае обязательство плательщика перед получателем считается неисполненным, поскольку исполнением обязательства является уплата денежных средств, а они даже не ушли с корсчета банка плательщика. Здесь применяются ст. 313, 403 ГК РФ об исполнении обязательства третьим лицом и общие положения ст. 307 ГК РФ об исполнении обязательства. Судебная практика не защищает плательщика при исполнении гражданско-правовых обязательств (в отличие от отношений по уплате налогов). Поэтому часто плательщики и получатели средств спорят о моменте исполнения обязательств по уплате. Получатели, например, требуют указать в договоре, что оплата считается исполненной в момент поступления денежных средств на корсчет банка получателя или даже на счет самого получателя, а плательщики – наоборот. Хотелось бы обратить внимание читателей на такие документы, как: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 01.10.1996 № 8 «О некоторых вопросах списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента»; Письмо ВАС РФ от 11.04.1994 № С1-7/ОП-234 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с ответственностью коммерческих банков и их клиентуры за нарушение правил совершения расчетных операций».
Дедов Дмитрий Иванович, начальник Управления законодательства ВАС РФ, д. ю. н., доцент кафедры предпринимательского права МГУ им. М.В. Ломоносова

FILED UNDER : Статьи

Submit a Comment

Must be required * marked fields.

:*
:*